Séparer l'argent de l'entreprise et l'argent personnel : pourquoi les mélanger nuit aux deux

Séparer l'argent de l'entreprise et l'argent personnel : pourquoi les mélanger nuit aux deux

Introduction

Beaucoup de travailleurs indépendants utilisent un seul compte pour tout. C'est là qu'arrivent les paiements des clients, et c'est de là que partent les courses au supermarché, les outils professionnels, le loyer, les impôts et les sorties du week-end. Tant qu'il y a assez d'argent, cela semble pratique. Le problème surgit lorsqu'il faut répondre à des questions simples : combien ai-je gagné cette année ? Mon activité est-elle rentable ? Ai-je suffisamment de côté pour payer les impôts ?

Mélanger ses finances personnelles et celles de son activité est l'une des erreurs les plus fréquentes chez les freelances, les travailleurs indépendants et les petits entrepreneurs. Non seulement cela complique la comptabilité, mais cela empêche de savoir si l'activité fonctionne et expose à de mauvaises surprises fiscales qui peuvent être graves.

Si vous ne savez pas combien gagne votre entreprise, vous ne savez pas vraiment si vous avez une entreprise ou un passe-temps coûteux.

Le mirage du chiffre d'affaires

Supposons qu'un mois, vos clients vous versent 5 000 dollars. La sensation immédiate est celle de l'abondance. Mais une partie de cet argent ne vous appartient pas vraiment :

• Les impôts indirects, comme la TVA dans les pays qui l'appliquent : ils sont facturés au client, mais appartiennent à l'État.
• L'impôt sur le revenu et les prélèvements qu'il faudra payer plus tard.
• Les cotisations sociales s'il vous incombe de les régler en tant qu'indépendant.
• Les charges de l'activité : outils, logiciels, matériel, transport, services.

Une fois tout cela déduit, il ne reste parfois que la moitié ou moins. Celui qui ne sépare pas ses comptes dépense en ayant le gros chiffre en tête et découvre le petit au moment de payer ses impôts.

Le système des trois comptes

Une structure simple et efficace :

1. Le compte professionnel. Il reçoit tous les revenus des clients et paie toutes les dépenses de l'activité. Rien de personnel n'y entre ni n'en sort.

2. Le compte d'impôts. Chaque fois qu'un paiement arrive, vous transférez immédiatement le pourcentage estimé d'impôts et de cotisations. Ce compte est intouchable : l'argent n'en sort que pour payer le fisc et les organismes sociaux.

3. Le compte personnel. Il reçoit un salaire fixe depuis le compte professionnel, une ou deux fois par mois. Ce salaire sert à payer votre vie personnelle, exactement comme si vous aviez un employeur.

Mike Michalowicz propose dans Profit First une variante qui ajoute un compte de bénéfice : un petit pourcentage de chaque encaissement est mis de côté avant de payer les charges, afin de garantir que l'entreprise génère de vrais bénéfices et pas seulement de l'activité.

Se verser un salaire fixe

C'est probablement le changement qui a le plus d'impact. Au lieu de puiser dans la trésorerie de l'entreprise quand vous en avez besoin, vous définissez un montant mensuel constant, transféré à date fixe.

Avantages :

• Votre vie personnelle devient prévisible, même si l'entreprise connaît de bons et de mauvais mois.
• Les bons mois créent une réserve sur le compte professionnel, qui amortit les mois plus creux.
• Vous voyez clairement si l'activité peut vous rémunérer. Si, mois après mois, elle ne suffit pas à payer votre salaire, c'est un signal qu'il vaut mieux écouter à temps.

Ce salaire devrait être prudent au début, basé sur ce que l'entreprise génère lors d'un mois calme, et n'augmenter que lorsque des réserves solides sont constituées.

Que faire de l'excédent

À la fin de chaque trimestre, s'il y a sur le compte professionnel plus que nécessaire pour fonctionner pendant quelques mois, vous pouvez répartir l'excédent :

• Une partie est réinvestie dans l'activité.
• Une partie vient renforcer la réserve de trésorerie.
• Une partie est transférée sur le compte personnel sous forme de prime, idéalement destinée à l'épargne ou à l'investissement.

Le décider selon des règles fixes évite la tentation de tout dépenser lors d'un mois d'euphorie.

Trente minutes par semaine

Une courte routine hebdomadaire permet de tout garder en ordre :

• Enregistrer les encaissements et les dépenses de la semaine.
• Émettre les factures en attente et vérifier qui doit vous payer.
• Vérifier que le pourcentage destiné aux impôts a bien été transféré.
• Conserver les justificatifs dans un dossier numérique bien classé.

Trente minutes par semaine évitent des journées entières d'angoisse au moment de la déclaration annuelle.

Officialiser son activité

Dans la plupart des pays, il est possible, et parfois très simple, de créer une entreprise individuelle ou de s'enregistrer comme travailleur indépendant. Officialiser son statut peut offrir des avantages fiscaux, sépare légalement le patrimoine personnel de celui de l'entreprise dans certains cas et inspire davantage confiance aux clients. Les conditions variant beaucoup d'un pays à l'autre, il vaut la peine de consulter un comptable au démarrage.

Erreurs fréquentes

Payer des dépenses personnelles avec la carte de l'entreprise « juste cette fois ».

Ne pas mettre les impôts de côté immédiatement. C'est la cause la plus fréquente de dettes fiscales chez les indépendants.

Retirer de l'argent selon les besoins du jour au lieu de se verser un salaire fixe.

Ne pas garder les justificatifs. Sans preuve, de nombreuses dépenses ne peuvent pas être déduites.

Mélanger la réserve de trésorerie de l'entreprise et le fonds d'urgence personnel. Ce sont deux matelas distincts pour deux risques distincts.

Quand demander de l'aide

Un bon comptable est souvent vite rentabilisé : il connaît les déductions, les régimes fiscaux et les échéances de chaque pays, et vous évite des amendes. En engager un dès le début, ne serait-ce que pour un conseil ponctuel, peut vous faire économiser beaucoup d'argent et bien des maux de tête.

Conclusion

Séparer l'argent de l'entreprise de l'argent personnel est une tâche ennuyeuse aux effets considérables : elle permet de savoir combien vous gagnez vraiment, de payer vos impôts sans frayeur et d'avoir une vie personnelle stable même lorsque vos revenus fluctuent. Si vous travaillez à votre compte et n'utilisez qu'un seul compte bancaire, ouvrez-en un deuxième cette semaine uniquement pour les impôts et programmez le transfert d'un pourcentage fixe à chaque paiement reçu.

Références

• Michalowicz, M. (2017). Profit First: Transform Your Business from a Cash-Eating Monster to a Money-Making Machine. Portfolio.
• Gerber, M. E. (1995). The E-Myth Revisited. HarperBusiness.
• Ries, E. (2011). The Lean Startup. Crown Business.