Testament und grundlegende Nachlassplanung
Einleitung
Kaum jemand denkt gern über den eigenen Tod nach – und deshalb schieben die meisten Menschen eine einfache Aufgabe endlos vor sich her, die ihrer Familie monatelange Behördengänge, Kosten und Streitigkeiten ersparen kann. Zu planen, was mit deinem Vermögen, deinen Schulden und den Menschen geschehen soll, die von dir abhängen, ist nichts, was Millionären vorbehalten wäre. Jeder, der ein Bankkonto, ein Auto, ein Altersvorsorgeguthaben, eine Immobilie oder minderjährige Kinder hat, hat etwas zu regeln.
Dieser Artikel erklärt die Grundlagen der Nachlassplanung: was ein Testament ist, was passiert, wenn keines vorliegt, wie gesetzliche Erbregeln funktionieren und welche weiteren Dokumente du ordnen solltest. Da sich die Gesetze von Land zu Land stark unterscheiden, dient hier unter anderem das chilenische Recht als Beispiel; die genauen Details vor Ort solltest du immer mit einem lokalen Anwalt oder Notar klären.
Seinen Nachlass zu planen heißt nicht, an den Tod zu denken; es heißt, für die Menschen zu sorgen, die bleiben.
Was ein Testament ist
Ein Testament ist ein rechtliches Dokument, in dem eine Person festlegt, wie ihr Vermögen nach ihrem Tod verteilt werden soll – innerhalb der Grenzen, die das Gesetz zieht. Es kann auch genutzt werden, um ein Kind anzuerkennen, einen Testamentsvollstrecker zu benennen – der für die Umsetzung des letzten Willens sorgt – oder besondere Verfügungen zu treffen.
Je nach Land gibt es unterschiedliche Testamentsformen. Am sichersten und verbreitetsten ist oft das vor einem Notar (und gegebenenfalls Zeugen) errichtete Testament, da es amtlich registriert wird und kaum wegen Formfehlern angefochten werden kann.
Was passiert, wenn es kein Testament gibt
Stirbt eine Person ohne Testament, bestimmt das Gesetz im Rahmen der sogenannten gesetzlichen Erbfolge, wer zu welchen Anteilen erbt. In der Regel stehen Kinder und Ehepartner an erster Stelle, gefolgt von den Eltern und weiteren Verwandten.
Das Problem ist dabei nicht nur, wer erbt, sondern auch der bürokratische Aufwand: Die Erben müssen einen Erbschein (in Chile posesión efectiva genannt) beantragen, der sie offiziell als Erben ausweist, das Vermögen erfassen und etwaige Erbschaftssteuern begleichen, bevor sie über den Nachlass verfügen können. Ohne geordnete Unterlagen kann sich dieses Verfahren lange hinziehen und teuer werden.
Die Regeln des Erbrechts: Nicht alles ist frei verteilbar
In vielen Ländern mit kontinentaleuropäischer Rechtstradition – wie Deutschland, Österreich, der Schweiz oder Chile – kann man sein Vermögen nicht völlig frei verteilen, wenn bestimmte gesetzlich geschützte Angehörige vorhanden sind (Pflichtteilsberechtigte bzw. in Chile legitimarios): Kinder, Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner und in manchen Fällen die Eltern.
In Chile wird der Nachlass beim Vorhandensein solcher Pflichterben in drei Teile geteilt:
- Die Pflichtteilshälfte (mitad legitimaria): Sie wird nach festen gesetzlichen Quoten unter den Pflichterben aufgeteilt.
- Das Verbesserungsviertel (cuarta de mejoras): Es kann frei unter den Nachkommen, dem Ehepartner oder Lebenspartner verteilt werden – etwa um ein Kind mit besonderem Unterstützungsbedarf stärker abzusichern.
- Das frei verfügbare Viertel (cuarta de libre disposición): Es kann jeder beliebigen Person oder Institution vermacht werden.
Andere Rechtsordnungen, insbesondere im angelsächsischen Raum, gewähren deutlich mehr Testierfreiheit, während im deutschsprachigen Raum das Pflichtteilsrecht nahe Angehörige über einen Mindestanspruch in Geld schützt. Deshalb ist es unerlässlich, sich über die Regeln des Landes zu informieren, in dem du lebst und in dem sich deine Vermögenswerte befinden.
Was über das Testament hinaus wichtig ist
Zu einer grundlegenden Nachlassplanung gehören noch weitere Bausteine:
Eingetragene Bezugsberechtigte. Bei Lebensversicherungen, bestimmten Altersvorsorgeverträgen und manchen Konten lassen sich Bezugsberechtigte direkt benennen. Prüfe regelmäßig, ob diese Angaben noch aktuell sind – besonders nach einer Heirat, einer Scheidung oder der Geburt eines Kindes.
Risikolebensversicherung. Wenn Menschen finanziell von deinem Einkommen abhängen, kann eine Lebensversicherung dieses Einkommen für eine gewisse Zeit ersetzen. Für Familien mit kleinen Kindern oder einem laufenden Immobilienkredit gehört sie zu den wichtigsten Schutzinstrumenten überhaupt.
Sorgerechtsverfügung für minderjährige Kinder. In vielen Ländern können Eltern schriftlich festhalten, wer sich um die minderjährigen Kinder kümmern soll, falls beiden Elternteilen etwas zustößt.
Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung. Dokumente, die festlegen, welche Vertrauensperson finanzielle oder medizinische Entscheidungen treffen darf, falls du selbst durch Unfall oder Krankheit nicht mehr dazu in der Lage bist. Die genauen rechtlichen Formen variieren je nach Land.
Schulden. Auch Schulden gehören zum Nachlass. In vielen Rechtssystemen können Erben die Erbschaft ausschlagen oder die Haftung auf den Nachlass beschränken, damit sie nicht mit ihrem eigenen Vermögen für Schulden einstehen müssen, die den Wert des Erbes übersteigen.
Das am meisten unterschätzte Dokument: Das Vermögensverzeichnis
Abseits aller juristischen Formulare ist eines der größten Geschenke an deine Familie eine geordnete Übersicht: eine Liste aller Bankkonten, Depots, Altersvorsorgeverträge, Versicherungen, Immobilien, Schulden, wichtiger Zugangsdaten – sicher verwahrt – sowie zentraler Ansprechpartner wie Steuerberater oder Versicherungsmakler. Viele Vermögenswerte gehen verloren oder werden erst nach Jahren entdeckt, schlicht weil niemand wusste, dass sie existieren.
Häufige Fehler
Glauben, man habe nicht genug Vermögen, um etwas zu regeln. Selbst kleine Nachlässe ziehen Behördengänge nach sich.
Bezugsberechtigte nach familiären Veränderungen nicht aktualisieren.
Ein privates Testament ohne fachlichen Rat aufsetzen. Es kann formungültig sein oder dem Gesetz widersprechen.
Vermögenswerte nur mündlich versprechen. Ohne gültiges Dokument hat ein solches Versprechen keinen rechtlichen Wert.
Niemandem sagen, wo die Unterlagen liegen.
Fazit
Grundlegende Nachlassplanung bedeutet, im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten zu entscheiden, was mit deinem Vermögen und den Menschen geschehen soll, die von dir abhängen – und alles so geordnet zu hinterlassen, dass deine Familie im Ernstfall nicht raten muss. Erstelle diesen Monat eine Übersicht deiner Konten, Versicherungen, Immobilien und Schulden, prüfe die eingetragenen Bezugsberechtigten deiner Versicherungen und Vorsorgeverträge und vereinbare einen Termin bei einem Notar oder Anwalt, um zu klären, ob ein Testament für deine Situation sinnvoll ist.
Referenzen
- Código Civil de Chile, Libro III: De la sucesión por causa de muerte y de las donaciones entre vivos. Biblioteca del Congreso Nacional de Chile.
- Biblioteca del Congreso Nacional de Chile. Guía legal: Testamento. bcn.cl/leyfacil.
- Consumer Financial Protection Bureau. Planning for diminished capacity and illness. consumerfinance.gov.
- Choate, N. (2019). Life and Death Planning for Retirement Benefits (8.ª ed.). Ataxplan Publications.